保險實質課稅快速攻略保險規劃須知

藉由稅官角度了解政府課稅、怎麼規劃保險及關係人安排,才是較安全的作法!
最具實戰力:26年豐富稅捐實務
最有可信力:實務與理論超連結
法學、財稅、保險三位一體

新的稅捐稽徵、洗錢防制、低報酬保險商品時代,你需要新的觀念、新的作法、新的工具書,好險有錢為你的保險商機再啟新機~

 

書籍資訊

作者:封昌宏
出版社:谷楹網通有限公司
出版日期:2021-03-31
規格:A4大小,內頁48頁,彩色
標籤: 保險專書,稅務,封昌宏,實質課稅
定價: NT$160
特價:NT$160
發行誌

高資產保典系列-【發行誌】

資產傳承與分配一直國人高度重視的家族大事,無論是不動產、有價證券、現金存款、公司股權、海外資產等,生前進行規劃同時,最頭痛的課題莫過於「稅」這個字。

近年來隨著稅務法制化、實質課稅原則明朗,如何有效、合理、安全度過稅關,無疑是最受注目的焦點。

封昌宏老師是國內極少數擁有長年課稅實務技術與經驗,兼具財稅、法學專業背景,同時擅長保險規劃與保險課稅的大師級專家。

很榮幸邀請封昌宏老師將所長所學結合保險規劃,推出系列性高資產保典專書,提供有意規劃資產傳承、分配的國人,一個平安過稅關的燈塔指引。對保險顧問來說,系列專書可做為與準保戶接觸、討論需求,乃至推動保險規劃的教科書,為專業表現更添光芒。

 

作者序

人壽保險的死亡給付,若有指定受益人,依遺產及贈與稅法的規定,本屬免課遺產稅的保險給付,但因有人運用免稅條款,在被保險人高齡、重病、死亡前短期投保等等狀況下買鉅額保險,藉保險給付的法律形式規避遺產稅的課徵。因此國稅局參考國外的法制,以實質課稅原則對刻意避稅的保單課稅,得到行政院的支持,就此也開啟了國稅局實質課稅的權力。但如何認定要保人買保單是為了避稅,這真是個爭議的問題,為了避免實質課稅原則被濫用,以及讓納稅人瞭解哪類型的保單容易被實質課稅,財政部與金管會在2020年6月會同整理了一些被實質課稅的案例,並說明為何被實質課稅的特徵,供國稅局及納稅人參考。

為了讓希望透過保險規劃滿足家族遺產傳承、稅務與理財需要的保戶和保險顧問,能更深入了解實質課稅原則,以及被實質課稅案件的各種特徵,本書就財政部所舉的案例,以及所列舉的特徵做深入的解析,幫助掌握實質課稅的本質,應遵循的法律界線,以減少課稅爭議,平平安安過稅關。

作者 封昌宏  作序於2021.4.6

書本內容
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